Налоги в России и в Австралии

Поднабравшись немного финансовой грамотности я взглянул на налоговую систему в России немного под другим углом и хочу тут поделиться с вами своими мыслями. Я тут не претендую на абсолютную точность, но для сравнительного анализа данных будет достаточно; ну а если я где-то ошибся — подправьте меня в комментариях.

Итак, «самый низкий в Европе налог на доходы, 13%» как любят повторять по телевизору… А на самом ли деле это так? И почему «работать головой» в России не выгодно.

Мы привыкли, что при трудоустройстве работодатель называет зарплату уже за вычетом налогов, то, что на руки. Допустим, работнику умственного труда обещают 30 тысяч рублей в месяц на руки.

Далее: плюсуем сюда 13% подоходного и получаем оклад 34482 рубля. Эта сумма и является базой для дальнейших отчислений с предприятия.

Затем с этой суммы 22% идут в пенсионный фонд  — 7586 руб

0,2% ФСС — травматизм — 68 руб

2,9% ФСС — временная нетрудоспособность — 1000 руб

5,1% ФФОМС — 1758 руб

Итого уже сверх того, что на руки на руки — 14894 рубля. Выходит, что работник получивший на руки 30 тысяч, уже обошелся предприятию в 44894 рубля. И вот сюда же еще необходимо добавить НДС. Это косвенный налог, а так как сами работники плательщиками НДС не являются, то эти затраты ложатся на работодателя. А это еще дополнительно  8081 рубль. Итого, работник получил свои 30 тысяч на руки, и обошелся предприятию в 52975 рублей.

Выходит, государству отошло 22975 рублей в виде налогов и отчислений, что составляет 43,4% от расходов на работника.

Либо это можно рассмотреть как 22975/30000 = 76,58% отношение дохода государства к зарплате работника.

После этого фраза «самый низкий налог на доходы» звучит теперь малость кощунственно.

Да даже если рассматривать только 13% и не брать остальное во внимание, тоже есть о чем задуматься. Со своего небольшого оклада эти 13% отчисляет и сторож-пенсионер, и владелец крупного предприятия (если все действительно официально отображает в отчетности). И если для сторожа 13% отчислений сумма значительная, то для миллионной зарплаты в месяц эти отчисления звучат как подарок.

Что делают в Австралии: как и в большинстве других стран ставка налогов на доходы тут прогрессирующая. Чем выше доход, тем выше процент отчислений с каждого последующего доллара дохода. В общем не верьте, когда вам говорят, что мол ТАМ вообще налоги 46%.

 Таблица на 2012 год выглядит следующим образом:

Доход	Размер налога	Реальная ставка
0 – $18,200	0	0%
$18,201 – $37,000	19 центов с каждого доллара после $18,200	0 – 9.7%
$37,001 – $80,000	$3,572 плюс 32.5 центов с каждого доллара после $37,000	9.7 – 21.9%
$80,001 – $180,000	$17,547 плюс 37 центов с каждого доллара после $80,000	21.9 – 30.3%
$180,001 и более	$54,547 плюс 45 центов с каждого доллара после $180,000	30.3 – 44.9%

В общем чем выше доход, тем выше итоговые отчисления. Но согласитесь, заработав меньше чем 18200 долларов и не заплатив никаких налогов — очень приятная мелочь. Да и для сравнения стоит отметить, что 13% отчислений с доходов будет где-то при заработке в 44 тысячи долларов в год.

Опять же, приятности от правительства заключаются в том, что с дохода сначала идут куча различных вычетов, на учебу, траты на работу, еще по мелочи, и только после вычетов на оставшуюся сумму считается подоходный налог. Грамотные люди неплохо могут навычитать с полученных денег, тем самым значительно снижая подоходный налог.

Дополнительно стоит отметить, что люди с высоким доходом платят еще и медицинский налог 1,5%-2,5%.

Ну а аналогом нашего НДС я бы назвал местный GST (Goods and Services Tax) — да и то с натяжкой. Ставка налога 10%, и при этом целый ряд товаров и услуг освобождены от его уплаты. Так же этот налог могут не платить Индивидуальные предприниматели или небольшие компании, с небольшими по местным меркам, оборотами.

Ну и дополнительно касательно работников работодатель платит еще 5-7% так называемый Payroll tax, налог на выплату заработной платы. Процент варьирует от штата к штату.

Есть еще Superanuation — или аналог пенсионного фонда. Текучая ставка отчислений составляет 9%. И зарплата кстати может звучать как 60000 в год плюс супер. Либо могут озвучить 75 тысяч в год включая супер.

Даже при беглом сравнении видно, что налоговая система в Австралии больше ориентирована на людей с невысоким, по местным меркам, доходам. Плюс к ним еще идут различные бонусы от правительства, особенно если дети есть в семье. А люди с хорошим доходом платят повышенные налоги, идет такая уравниловка. Тогда же как в России система с точностью наоборот. Работники интеллектуального труда просто не нужны компаниям, так как расходы на них очень высоки, а налоговая обдираловка сильнее всего затрагивает наиболее незащищенные слои, и людей с небольшим доходом. Состоятельные же люди платят мизерные налоги со своего дохода.

Повторюсь, я не налоговый агент, и могут быть неточности, так что если что заметили — комментируйте.